办理境外投资 ODI 备案的办理要点指南

前期准备要点

明确投资目标与计划：企业需确定投资的具体国家或地区，深入了解当地投资环境、政策法规、市场状况等。例如，若计划在东南亚某国投资制造业，就需研究该国的税收政策、劳动力成本、产业配套情况等。根据自身发展战略和市场需求，制定详细投资计划，涵盖投资金额、投资方式（新设、并购等）、投资期限等关键要素。

企业内部决策：召开董事会或股东会，对境外投资项目进行审议并形成决议，明确投资主体、投资金额、投资目的地、投资项目内容等事项。确保内部决策程序合法合规，为后续备案申请提供有力支持。

准备申报材料：

可行性研究报告：编制详细的境外投资项目可行性研究报告，全面分析论证投资项目的市场前景、技术可行性、财务效益、风险评估等方面。比如，对市场前景的分析要结合目标市场的需求规模、竞争态势等因素；风险评估要涵盖政治风险、经济风险、法律风险等。

资金来源证明：准备能证明企业境外投资资金来源合法合规的文件，如企业自有资金的财务报表、银行存款证明、融资协议等。保证投资资金来源清晰、稳定，无违法违规资金流入。

境外投资主体信息：整理准备境外投资主体（如拟设立的境外公司或拟收购的境外企业）的基本信息，包括注册地、经营范围、股权结构、主要管理人员等资料。

其他材料：准备境内企业营业执照副本、境内企业审计报告、前期工作落实情况说明、境外公司章程、股东和法定代表人的身份证复印件等。其中，审计报告应能反映企业良好的财务状况，前期工作落实情况说明要详细阐述尽职调查、投资资金来源、投资环境分析等前期工作开展情况。

申报要点

商务部申报：通过 “对外投资合作信息服务系统” 提交电子资料，准确填写企业基本信息、投资项目信息、投资金额等内容。向当地省级商务部门提交书面申请及相关附件材料，确保申报信息与附件材料一致。

材料完整性与准确性：申报材料务必完整、真实、准确，避免因材料不全或虚假导致审批失败。例如，填写的投资金额要与资金来源证明文件中的金额相符，投资项目信息要与可行性研究报告内容一致。

审核要点

商务部门审核：

地方商务主管部门初审：企业提交申报材料后，注册地所在的地方商务主管部门进行初审，主要审核申报材料的完整性、合规性。若材料不全或不符合要求，企业需及时补充或修改。

商务部复核：地方商务主管部门初审通过后，申报材料转报至商务部进行复核。商务部综合考虑国家产业政策、境外投资政策导向、投资目的地国家政治经济形势等因素，对境外投资项目进行全面评估。审核结果分为通过、不予通过或要求补充材料三种情况。

发改委备案（核准）：根据境外投资项目的性质和规模，部分项目需在国家发展改革委或地方发展改革委进行备案或核准。涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资项目，实行核准管理；其他项目实行备案管理。企业按发改委要求，提交项目备案（核准）申请报告及相关附件材料，包括项目背景、投资主体基本情况、项目建设内容、投资估算、资金来源、经济社会效益分析等内容。发改委审核通过后，出具境外投资项目备案（核准）文件。

外汇登记要点

办理流程：在取得商务部门的境外投资备案证书和发改委的备案（核准）文件后，企业前往所在地银行办理外汇登记手续。银行依据相关规定，对企业的境外投资外汇登记申请进行审核。

特殊情况：投资金额 500 万美金以上的，需向外管部门汇报。审核通过后，外管部门向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》，企业随后可办理外汇资金汇出手续，用于境外投资项目开展。

投资实施要点

资金汇出：企业按相关规定，将投资资金汇出至境外投资账户，确保资金汇出的合规性和准确性。

设立境外投资企业：依据投资目标和计划，在境外设立投资企业，并按照当地法律法规进行注册登记，完成企业的合法设立。

开展投资活动：在境外投资企业设立完成后，企业按投资计划进行投资活动，包括资金投入、项目管理、风险控制等，保障投资项目顺利推进。

后续管理要点

定期报告：企业按要求，定期向备案机构报告境外投资企业的经营状况、财务状况以及投资项目的进展情况，使备案机构及时掌握投资动态。

风险管理：建立健全风险管理机制，及时发现并应对可能出现的风险和问题，如汇率风险、政治风险等，确保境外投资活动安全可控。可通过购买保险、运用金融工具等方式进行风险应对。

合规经营：遵守当地法律法规，确保境外投资企业合规经营，避免因违规操作引发法律风险和经济损失。例如，依法纳税、遵守劳动法规、保护知识产权等。