解密境外投资备案审核标准

境外投资备案审核标准主要包括以下方面：

主体资质

• 合法性：投资主体需是中国境内依法成立的企业、事业单位等，具有合法的经营资格.

• 成立时间：一般要求成立满一年，不满一年且无法提供完整经审计财务报表的企业，难以通过核准或备案.

投资项目

• 可行性：包括投资计划的合理性，如市场调研充分、技术方案可行等；投资条件的成熟度，如资金、人员、技术等资源具备；投资质量的可控性，如项目风险可承受等.

• 合规性：投资目的需符合国家政策和法律法规，不得危害国家安全、公共利益等；投资行为要遵守国内外相关法规，如投资方式、程序合法；投资成果需符合预期，不存在违法违规或损害国家利益的情况.

• 有效性：确保项目真实存在且有效实施，有明确的绩效评估指标和经济效益预测，能为企业和国家带来一定收益.

• 可持续性：需有可持续发展策略，考虑环境、社会和治理因素，符合当地可持续发展要求.

股东与资金

• 股东背景：需清晰说明境内股东或合伙人的背景信息，包括但不限于股东的身份、信誉、经营状况等.

• 资金来源：明确资金来源合法合规，如自有资金、银行贷款、募集资金等，且资金规模与投资项目相匹配.

• 财务状况：企业近一年的审计报告不能亏损，净资产回报率好高于 5%，资产负债率好低于 70%，以证明其具备投资能力.

投资领域与对象

• 非敏感领域：投资项目不得涉及敏感国家和地区，以及敏感行业，如武器装备研制生产维修、跨境水资源开发利用、新闻传媒、房地产等.

• 符合政策导向：对于符合国家鼓励发展的行业或特定政策导向的项目，在审核时可能会有一定优势.

备案资料

• 完整性：需提供齐全的申请材料，如境外投资备案申请表、投资主体身份文件、董事会决议、资产和资信证明文件、投资意向书或协议等.

• 准确性：材料内容需准确无误，真实反映投资主体和项目的情况，不得提供虚假信息或隐瞒重要事实.