企业申请境外投资备案常见问题——金九国际

企业申请境外投资备案需注意多方面问题。

在发改委审核方面，需区分项目是否敏感以及投资金额大小，采取不同审核方式。敏感项目包括涉及敏感国家和地区的项目、涉及敏感行业的项目，如与我国未建交、发生战争或内乱的国家和地区，以及武器装备研制生产维修、跨境水资源开发利用、新闻传媒、房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部、在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台等需限制企业境外投资的行业。中方投资额 3 亿美元及以上的项目审核标准较为严格，网上填报系统也有所不同。纯贸易型企业的投资额不宜过大，投资金额需提供具体使用明细，细化到租用场地面积、租金、购买设备的具体数量等。需提供股权架构图，若架构复杂，须落实到每位股东占股比例及自然人股东；如有上市公司占股，须标明上市公司的实际负责人，并由其签名。投资方公司新的年度审计报告中，净资产及利润要为正数，且高于投资额。投资方公司及其架构中的实际控制人不能有违法及不良记录。需提供主要客户合作协议扫描件，会综合考虑客户审计报告的负债率。

商务部审核方面，敏感项目的定义与发改委一致。属于核准情形的境外投资，中央企业向商务部提出申请，地方企业通过所在地省级商务主管部门向商务部提出申请；属于备案情形的境外投资，中央企业报商务部备案，地方企业报所在地省级商务主管部门备案。企业投资的境外企业开展境外再投资，在完成境外法律手续后，应向商务主管部门报告。填报信息中海外公司的名称须与证书完全一致，包括大小写。前期情况说明中要对投资前景、资金的使用明细等详细列明。提供投资方公司董事会成员证书及身份证复印件并加盖投资方公章（如没有董事会，则提供股东会成员的证书及身份证复印件并加盖投资方公章）。

此外，企业在进行境外投资时，务必严格遵守国家有关法律法规和政策规定，坚决不从事违法违规的投资活动。成立专门的境外投资项目团队，负责项目的策划、实施和管理。精心准备备案申请材料，包括申请书、投资主体营业执照、投资项目情况说明、投资资金来源证明等。通过国家相关部门的在线申报系统，认真填写备案申请表并上传申请材料，密切关注审核受理。相关部门对备案申请材料进行初步审核，如有需要，企业应积极配合补充或修改材料。对于重大投资项目，相关部门可能会进行实地核查，企业应提前做好充分准备。经审核通过后，相关部门将出具境外投资备案通知书，企业的投资项目正式获得备案。