企业申请境外投资备案时，需提交哪些材料？

企业申请境外投资备案时需提交的材料

一、基础证明材料

《境外投资备案表》

企业需要在相关系统中在线填写《境外投资备案表》，并且加盖企业印章。在表格中要详细填写投资主体的信息，如企业名称、注册地址、联系方式等；境外企业的情况，包括企业名称（中英文）、注册地、所属行业等；还有投资金额、投资方式（如新建企业、并购等）等相关内容。这些信息要准确无误，因为它是审核部门了解投资项目基本情况的重要依据。

营业执照复印件

提供境内投资主体的营业执照副本复印件，这是用于证明企业在国内的合法经营身份。复印件应清晰可辨，能够清楚地显示企业的名称、类型、经营范围、注册资本等关键信息，并且加盖企业公章以确保其真实性。在某些情况下，还要求提供境外设立企业营业执照或法人登记证书、章程的复印件及其翻译件，这有助于审核部门全面了解投资涉及的企业情况。

法定代表人身份证复印件

提供企业法定代表人的身份证复印件，以此来证明法定代表人的身份信息。复印件上的信息应清晰完整，包括姓名、性别、民族、出生日期、住址、公民身份号码等，并且好注明 “仅用于境外投资备案申请” 字样，同时加盖企业公章，以防止身份证复印件被滥用。

股权架构图

企业需要提供一份清晰展示股权结构的股权架构图。图中要明确列出股东名称、各股东的持股比例等信息，能够让审核部门直观地了解企业的股权构成情况，包括是否存在多层股权结构、是否有外资股东等情况，这对于评估企业的决策机制和资金来源等方面有重要作用。

二、投资决策文件

董事会决议或股东会决议

股份制公司要提供董事会关于境外投资的决议，其他类型企业则需要提供相应的出资决议。这些决议是证明投资决策合法性的重要文件。决议内容应当包括投资项目的基本信息，如投资项目名称、投资金额、投资方式、资金来源、投资目的等。决议需要由全体董事或股东签字，并加盖企业公章，以表明该决策是经过企业内部合法程序做出的。

境外投资真实性承诺书

由企业相关决策人员签字并加盖企业印章的境外投资真实性承诺书也是必备材料之一。在承诺书中，企业要郑重承诺境外投资的真实性、合法性，表明投资项目是真实存在的，并且符合国家法律法规和政策要求，同时承诺会按照相关规定开展境外投资活动，承担相应的责任和义务。

三、投资项目相关材料

对外投资设立企业或并购相关章程（或合同、协议）

如果是对外投资设立企业，需要提供境外投资企业的章程，明确其组织架构，如股东会、董事会、监事会的设置和职责；经营范围，详细说明企业从事的业务领域；股东权益，包括股东的权利和义务、利润分配方式等内容。若是并购相关的投资，则要提供并购合同或协议，其中应包含投资设立或并购的具体条款和条件，如交易价格、支付方式、交割条件、双方的权利义务等。

前期工作落实情况说明

这部分材料包括多个方面的内容。首先是尽职调查，要对境外投资项目或目标企业进行全面调查，包括财务状况、法律合规性、业务运营、资产状况、市场前景等方面的调查情况。其次是可行性研究报告，它应涵盖项目概况，简要介绍项目的基本情况；企业基本情况，包括境内投资企业和境外相关企业的情况；投资的必要性，阐述为什么要进行此境外投资，如市场拓展、资源获取等原因；项目总投资，明确投资的具体金额和资金用途；资金来源和资金构成，说明资金是来自企业自有资金、银行贷款、股东借款还是其他渠道，并详细列出各部分资金的比例；人员培训及技术来源，对于涉及人员培训的项目，要说明培训计划和方式，以及技术的获取方式；项目实施进度计划，包括项目的各个阶段的时间安排，如筹备期、建设期、运营期等；项目经济收益和社会效益分析，通过详细的财务预测和市场分析，评估项目的经济收益，同时考虑项目对当地社会就业、环境等方面的社会效益。

此外，投资资金来源情况说明也很关键，需要详细说明资金是自有资金、银行贷款、股东借款等，并提供相关证明材料。如果是自有资金，可能需要提供银行对账单或资金流水等；若是银行贷款，要提供贷款意向协议或贷款合同等；若为股东借款，要提供股东借款协议等相关文件。同时，还要有投资环境分析评价，对投资目的地的政治、经济、法律、社会文化等环境进行分析，评估投资环境的稳定性和风险程度。

境外企业基本信息

企业要提供境外企业的基本信息，包括境外企业中英文名称、设立方式（如新建、并购等）、经营范围、所属行业、注册资本、中方占股份比例、外方占股份比例、注册地址等信息。这些信息有助于审核部门全面了解境外投资的目标企业情况，评估投资的合理性和风险。

四、财务状况证明材料

企业需要提供境内投资主体新的经审计的财务报表，全套报表应包括资产负债表、利润表和现金流量表。资产负债表能够反映企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的状况，通过分析资产负债率（负债总额 / 资产总额 ×）等指标可以评估企业的偿债能力；利润表展示企业在一定会计期间的经营成果，通过毛利率 [（营业收入 - 营业成本）/ 营业收入 ×]、净利率（净利润 / 营业收入 ×）等指标可以判断企业的盈利能力；现金流量表记录企业在一定时期内现金的流入和流出情况，重点关注经营活动现金流量，若经营活动现金流量净额为正且稳定，说明企业的核心业务能够产生足够的现金流入，有助于审核部门评估企业的财务状况和实力，判断企业是否有足够的资金支持境外投资项目。

五、其他可能需要的材料

属于并购类对外投资的

除了上述常规材料外，对于并购类对外投资，还需要提交尽职调查报告和《境外并购事项前期报告表》。尽职调查报告要详细深入地对目标企业进行调查，包括但不限于财务尽职调查、法律尽职调查、业务尽职调查等内容。《境外并购事项前期报告表》则要按照规定格式填写并购相关信息。若外方股东为外籍自然人，还需提供个人护照，以核实股东身份信息。

涉及特定行业或情况的

根据具体投资项目的性质和涉及的行业，相关可能要求提供其他材料。例如，如果投资项目涉及特许经营行业，需要提供特许经营许可证；对于可能对环境有重大影响的项目，要提供环境评估报告；若是国有企业进行境外投资，可能需要国资监管部门的意见等。这些材料是根据不同行业和企业性质的特殊要求而设定的，以确保投资项目符合各种特殊的监管规定。

境外风险管理制度、企业境外安全生产管理制度和应急预案等

部分地区或项目可能需要企业提供相关的管理制度和应急预案。境外风险管理制度要包括对境外投资可能面临的政治风险、经济风险、法律风险、社会文化风险等的识别、评估和应对措施；企业境外安全生产管理制度要涵盖境外企业在生产经营过程中的安全管理规定，包括安全生产标准、安全事故应急预案等内容；应急预案则是针对可能出现的各种紧急情况，如自然灾害、政治动荡、公共卫生事件等，制定的应对方案，以证明企业对境外投资风险的管控能力。

项目公司介绍、其他投资者情况、签署的协议、资金到位证明、个人完税凭证等

视具体情况而定，不同地区和项目可能会有特殊要求。例如，可能需要对项目公司进行详细介绍，包括公司的历史、业务范围、市场地位等；对于有多个投资者的项目，要提供其他投资者的情况，如投资者名称、投资金额、持股比例等；签署的协议包括除了上述提到的投资合同或协议外的其他相关协议，如合作协议、技术转让协议等；资金到位证明用于核实投资资金是否已经按照计划到位；个人完税凭证可能在涉及个人股东或境外个人投资等情况下需要提供，以证明纳税情况。