企业要依据自身发展战略和市场需求，确定境外投资项目以及投资地点。对投资项目开展全面的可行性分析，涵盖市场、技术、财务等多个关键领域。在市场分析方面，需深入研究目标市场的规模、增长趋势、竞争格局以及潜在需求等，判断项目在当地市场的发展前景；技术层面要评估项目所采用技术的先进性、可靠性以及与当地产业环境的适配性；财务上要进行详细的成本效益分析，预测投资回报、现金流状况等，确保投资项目契合公司的长远利益和战略规划。
若投资项目涉及收购境外企业或资产，必须进行全面的尽职调查。尽职调查的内容包括但不限于目标企业的财务状况、法律合规情况、业务运营模式、市场竞争力、知识产权状况以及潜在风险等。通过细致的财务尽职调查，可深入了解目标企业的资产负债、盈利能力、现金流等情况，评估其财务健康程度；法律尽职调查则能发现目标企业是否存在法律纠纷、合规问题等潜在风险；业务尽职调查有助于掌握目标企业的业务流程、市场份额、客户关系等，为投资决策提供充分依据。
企业要确保自身符合境外投资的相关条件和要求。这包括具备良好的经营状况和财务实力，能够为境外投资提供充足的资金支持和风险承担能力。同时，企业及其控股股东、实际控制人应拥有良好的信用记录，近三年内无重大违法违规行为。此外，企业还需熟悉并遵守国家关于境外投资的法律法规和政策，确保投资项目符合国家产业政策和境外投资导向，避免投向国家限制或禁止的领域。
确定境外投资的资金来源，资金来源必须合法合规，如企业自有资金、银行贷款等。准备好能够证明资金来源合法性的相关文件，如财务报表、银行存款证明、融资合同等。这些文件在后续的备案申请过程中是重要的证明材料，有助于监管部门审核企业的投资能力和资金合规性。
材料准备：撰写详细的境外投资项目申请报告，内容包括投资主体情况、境外投资项目概况（投资金额、投资方式、经营范围、股权结构等）、投资资金来源、项目对我国经济和社会发展的影响等。填写境外投资项目备案申请表，确保信息准确无误。提供企业营业执照副本复印件、企业章程复印件、经审计的近三年财务报表等基础材料。若投资项目涉及敏感国家或地区、敏感行业，还需提交相关说明材料以及国家发展改革委要求的其他文件。
网上申报与窗口提交：登录当地发展和改革委员会指定的境外投资项目申报系统，进行注册并按照系统提示填写申报信息，上传相关材料的电子文档。完成网上申报后，将纸质申报材料按规定格式整理装订成册，提交至当地发改委指定的政务服务窗口。窗口工作人员会对申报材料进行形式审查，检查材料是否齐全、格式是否符合要求、签字盖章是否完备等。如材料存在问题，会一次性告知企业需要补充或修改的内容。
审核与备案：发改委对申报材料进行审核，重点审查项目是否符合国家法律法规、产业政策以及境外投资政策，是否存在损害国家利益和安全的情况。对于不涉及敏感国家和地区、不涉及敏感行业的非敏感类项目，在收到申报材料后规定时间内（一般为 7 个工作日左右）予以备案，并发放《境外投资项目备案通知书》；对于敏感类项目，将进行核准，核准时间相对较长，需企业耐心等待并积极配合相关审核工作。
材料准备：填写《境外投资备案表》，详细填写企业基本信息、境外投资相关信息（如境外企业名称、投资目的地、投资金额、投资方式、经营范围等），并加盖企业公章。提供企业营业执照副本复印件、对外投资设立企业或并购相关章程（合同、协议）、境外投资真实性承诺书等材料。若企业为国有企业，还需提供国有资产监督管理部门出具的意见。
网上申报与窗口提交：登录商务部业务系统统一平台（境外投资管理系统），进行用户注册并登录。在系统中填写《境外投资备案表》，上传相关材料的电子文档。完成网上填报后，打印《境外投资备案表》，并加盖企业公章，将纸质材料及其他相关材料一并提交至当地商务部门指定的受理窗口。
审核与备案：商务部门对申报材料进行审核，主要审查企业的境外投资行为是否符合法律法规和政策规定，投资项目是否存在潜在风险等。审核通过后，对于符合条件的企业，在规定时间内（一般为 3 个工作日左右）发放《企业境外投资证书》。部分地区可能会在审核通过后进行公示，公示无异议后再发放证书。
材料准备：填写《境外直接投资外汇登记业务申请表》，提供《企业境外投资证书》或《境外投资项目备案通知书》原件及复印件、境外投资合同或协议、企业营业执照副本复印件、法定代表人身份证明等材料。若投资资金来源于银行贷款，还需提供贷款合同等相关证明文件。
银行申请与审核：企业选择具有办理境外直接投资外汇业务资格的银行，向其提交上述准备材料，申请办理境外直接投资外汇登记。银行对企业提交的材料进行真实性、完整性审核，重点审查投资资金的合法性、资金来源的可靠性以及境外投资项目的真实性等。审核过程中，银行可能会要求企业提供进一步的证明材料或说明相关情况。
外汇登记：审核通过后，银行按照规定为企业办理境外直接投资外汇登记手续，并在外汇局相关系统中进行登记备案。企业完成外汇登记后，即可按照规定进行境外投资资金的汇出等操作，正式开展境外投资活动。
企业在完成境外投资备案后，需按照相关规定，定期向发改委、商务部门和外汇管理部门报告境外投资项目的进展情况、经营状况、财务状况等信息。报告的频率和内容要求可能因地区和项目情况而有所不同，企业应及时关注相关部门的通知和要求，确保按时、准确地提交报告。
若境外投资项目的相关信息（如投资金额、股权结构、经营范围、投资期限等）发生变更，企业应及时向原备案部门提交变更申请，并说明变更的原因、内容和影响。提交变更申请时，需按照规定提供相关证明材料，经原备案部门审核同意后，办理变更备案手续。未经备案部门批准，不得擅自变更境外投资项目的关键信息。
如果境外投资项目因各种原因需要终止，企业应向原备案部门提交终止项目的申请报告，说明终止的原因、项目的进展情况以及资产处置方案等。经原备案部门审核同意后，办理终止项目备案手续。同时，企业还需按照外汇管理部门的规定，办理相关的外汇资金清算和汇回等手续。
